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Protocolo Familiar para empresas familiares
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El protocolo familiar ordena la relación entre la familia, la propiedad y la empresa antes de que el conflicto la rompa.
En Valverde Abogados lo redactamos con una diferencia: cada protocolo se construye sobre un diagnóstico familia y jurídico previo.
abogados expertos en empresa familiar
¿Cuándo necesita un protocolo una familia empresaria ?
No hay un momento único, pero sí señales que se repiten en las familias que llegan tarde:
- La segunda generación ya trabaja en la empresa y no está definido quién decide ni con qué reglas.
- Los hermanos tienen participaciones iguales y ningún mecanismo de desbloqueo cuando no hay acuerdo.
- Se incorporan cónyuges o entran primos, y la propiedad empieza a fragmentarse.
- Hay discrepancia sobre el reparto de dividendos entre quienes trabajan en la empresa y quienes solo son socios.
- Un socio quiere salir y no existe un procedimiento de valoración ni de transmisión pactado.
- La exención en el Impuesto sobre el Patrimonio o la reducción en el Impuesto sobre Sucesiones dependen de requisitos que nadie está verificando cada año.
¿Qué hacemos exactamente ?
Trabajamos con el Método Valverde de Protocolo Familiar, que recorre seis fases y no termina con la firma del documento:
Diagnóstico familiar
Mapa de la familia, de las expectativas de cada rama y de los conflictos latentes. Sin esto, el protocolo se firma pero no se cumple.
Diagnóstico jurídico
Revisión de estatutos, pactos existentes, régimen económico matrimonial de los socios y disposiciones testamentarias, para detectar contradicciones antes de redactar.
Diagnóstico fiscal
Ocho bloques de comprobación: empresa familiar, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, estructura de holding, régimen de neutralidad fiscal, política de dividendos y patrimonialidad sobrevenida.
Matriz de riesgos
Identificación y priorización de los riesgos jurídicos, fiscales, familiares y societarios de la situación actual, con su impacto y su probabilidad.
Redacción del protocolo
Documento adaptado a la familia, no una plantilla. Órganos de gobierno, reglas de acceso al trabajo en la empresa, política de dividendos, régimen de transmisión de participaciones y sistema de resolución de conflictos.
Ejecución
El protocolo no es eficaz por sí solo frente a terceros. Lo trasladamos a los instrumentos que sí lo son: estatutos sociales, pactos parasociales, capitulaciones, testamentos y donaciones de participaciones, según el caso.
El diagnóstico fiscal, lo que casi nadie hace
La mayoría de los protocolos familiares se redactan sin comprobar su coste fiscal. El resultado es previsible: acuerdos que la familia no ejecuta porque, cuando llega el momento, descubre la factura.
Un protocolo que reparte participaciones sin verificar los requisitos de la exención del artículo 4.Ocho.Dos de la Ley 19/1991 del Impuesto sobre el Patrimonio, o sin comprobar que se mantiene el derecho a la reducción del artículo 20.6 de la Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, puede costar a la familia más que el conflicto que pretendía evitar.
Por eso el diagnóstico fiscal es una fase previa a la redacción, no una revisión posterior.
¿Qué recibe la familia ?
Informe de diagnóstico familiar, jurídico y fiscal.
Matriz de riesgos priorizada.
Protocolo familiar redactado a medida.
Instrumentos de ejecución: propuesta de modificación estatutaria, pacto parasocial y planificación sucesoria.
Calendario de revisión, porque un protocolo que no se revisa deja de reflejar a la familia.
¿Por qué un despacho especialista en Empresa Familiar y no una consultora?
El gobierno de la empresa familiar se enseña en escuelas de negocio y lo abordan consultoras de organización. Aportan valor en la parte de dinámica familiar, pero no redactan los instrumentos jurídicos ni responden de sus consecuencias fiscales.
Nosotros hacemos las dos cosas: acompañamos la conversación familiar y firmamos el documento que la sostiene, con la responsabilidad profesional que eso implica.
Servicio Legal
Preguntas Frecuentes
Con frecuencia, sí. Los protocolos redactados hace años suelen tener dos problemas: no se trasladaron a los estatutos ni a pactos parasociales, con lo que no son oponibles, y no incorporan los cambios normativos posteriores en Patrimonio, Sucesiones y Donaciones. Revisamos protocolos existentes y elaboramos un informe de eficacia y riesgos.
Solo si la familia quiere. El Real Decreto 171/2007, de 9 de febrero, regula la publicidad de los protocolos familiares y permite tres niveles de publicidad, desde la mera constancia de su existencia hasta el depósito del texto. La decisión es de la familia y la analizamos caso por caso.
La duración de la preparación depende de la preparación de la familia y de la capacidad de llegar a consensos.
La propia del ejercicio de la abogacía. El secreto profesional cubre toda la información de la familia, incluida la que se comparte en las sesiones de diagnóstico.
Si su familia empresaria está en alguna de las situaciones descritas, una primera conversación permite saber si necesita un protocolo, una revisión del que ya tiene o simplemente ordenar la estructura societaria. Solicite una cita. Solo necesitamos su nombre, su correo electrónico y su teléfono.
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